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2017保荐代表人胜任才能测验纲领
导语：对于保荐代表人胜任才能测验纲领的相干内容是甚么大师晓得吗?在这个测验中触及哪些相干内容大师晓得吗?借使倘使不是很清晰的话咱们就一路来看看相干的测验内容吧。
第一章 保荐停业羁系
第一节 资历办理
把握保荐机构和保荐代表人注册、变革挂号的前提和法式;把握保持保荐机构和保荐代表人资历的前提。
第二节 首要职责
熟习证券刊行上市保荐轨制的首要内容;把握保荐机构和保荐代表人在失职保举时代应实行的职责;把握保荐机构和保荐代表人在延续督导时代应实行的职责。
第三节 任务规程
把握保荐机构展开保荐任务须要成立的相干轨制体系;熟习展开保荐任务触及的联系干系保荐、保荐机构改换、保荐代表人保举及改换请求;把握延续督导保荐任务的根基请求、应存眷事变、应颁发的自力定见、现场核对任务详细请求;熟习与保荐义务有关文件的具名请求及失密义务。
把握保荐机构和保荐代表人承包管荐义务时的权力;熟习保荐停业调和任务的详细请求。
第四节 执业标准
把握保荐任务进程中相干方的法令义务;把握违背保荐轨制的法令效果、羁系体例及法令义务。
第二章 财政阐发
第一节 管帐
一、根本管帐现实及财政报告
把握管帐核算根基假定、管帐根本及管帐信息的品质请求;把握资产、欠债、一切者权力、支出、用度、利润等管帐身分简直认与计量准绳。
把握财政报表的首要组成及根基内容;把握直接法调剂计较运营勾当现金流量。
把握财政报告附注的有关表露请求;把握分部报告的内容和表露请求;把握浓缩每股收益的根基计较准绳;熟习各类环境下对浓缩每股收益的影响;熟习非常常性损益的界说。
二、管帐身分简直认和计量
熟习金融资产的界说和分类;熟习金融资产减值丧失简直认和计量;熟习金融资产转移简直认和计量;熟习存货简直认和计量。
把握持久股权投资简直认和计量;把握持久股权投资减值的判定标准及管帐措置;熟习配合运营的管帐措置;熟习在其余权力主体中的表露。
把握牢固资产简直认和计量;熟习牢固资产减值的判定标准;熟习牢固资产措置的管帐措置。
把握有形资产确认前提、首要种别及初始计量;把握研讨阶段和开辟阶段的分别及计量;熟习有形资产简直认及管帐措置。
把握资产减值准绳涵盖的规模;熟习资产减值的迹象与测试;把握估量资产可发出金额的根基体例;熟习资产减值的管帐措置。
熟习短时候告贷、敷衍单据、预收金钱、职工薪酬、应交税费、敷衍利钱、敷衍股利、其余敷衍款等勾当欠债的核算内容;熟习持久告贷、敷衍债券、持久敷衍款的核算内容。
熟习实收本钱确认和计量的根基请求;熟习本钱公积的首要内容、确认和计量;熟习红利公积的核算内容、利润分派的管帐措置。
把握支出的界说和分类;把握各类支出确认前提和计量体例;把握本钱和用度的观点及核算内容;把握停业外出入的核算内容;熟习综合收益的观点及核算内容。
三、首要管帐事变及措置
把握或有事变的观点及特点;把握或有欠债和或有资产的首要内容;把握或有事变简直认和或有事变管帐的详细利用;把握估量欠债的计量及复核。
把握非货泉性资产互换的认定、确认和计量准绳;熟习非货泉性资产互换的管帐措置。
把握债权重组的界说及首要体例;把握各类债权重组体例及组合体例债权重组的管帐措置。
把握股分付出东西的首要范例;把握股分付出简直认和计量准绳;熟习权力东西公道代价的获得体例;熟习股分付出各个时点的管帐措置。
把握与租赁相干的界说及租赁的分类;熟习运营租赁及融资租赁的差别管帐措置体例。
把握当局补贴的界说、首要情势及分类;熟习当局补贴的管帐措置。
把握告贷用度本钱化的管帐措置;把握资产、欠债的计税根本和姑且性差异;熟习当期所得税、递延所得税、所得税用度简直认和计量。
把握管帐政策及其变革的界说;把握追溯调剂法及将来合用法的合用环境及管帐措置;把握管帐估量、管帐估量变革的界说;把握后期管帐过失的界说、改正的管帐措置。
把握资产欠债表往后事变的界说及相干的管帐措置。
把握企业归并的观点、体例及范例分别;把握节制标准的详细利用及归并财政报表归并规模简直定;熟习体例归并报表应停止抵销措置。
熟习权力东西和金融欠债的辨别及相干的管帐措置。
四、其余
把握审计报告内容及其定见的根基范例;把握审计证据的性子和获得审计证据的法式;把握函证、监盘及阐发法式的利用。
把握危险评价观点、法式及信息来历;领会被审计单元及环境、被审计单元外部节制的危险评价法式。
把握发卖与收款轮回、推销与付款轮回、出产与存货轮回触及的首要停业勾当;熟习上述轮回的经常利用节制测试法式。
把握验资报告、展望性财政信息考核报告及上次召募资金利用环境报告的鉴证报告的格局与内容。
把握资产评价的根基体例及合用前提。
第二节 财政阐发
一、根基财政阐发
把握根基财政比率的分类、计较与阐发;把握传统财政阐发体系;熟习改良财政阐发体系的利用。
把握公司根基阐发与财政阐发的身分与体例;把握本钱性态的观点和按本钱性态对本钱的分类;把握量本利阐发法中损益方程式的计较;把握边沿进献和盈亏临界点的观点及计较。
二、外部节制评价
把握外部节制的界说、方针、准绳、身分;把握外部节制各身分的详细内容和实行请求;把握外部节制审计报告的格局与内容。
三、纳税环境阐发
熟习我国税法的拟定与实行、现行税法体系、税收办理体系体例。
把握增值税法、停业税法、企业所得税法、花费税法的纳税义务人、纳税东西、税率、计税根据和税收优惠等相干划定。
把握企业改制、重组停业中企业所得税的相干划定。
第三章 股本融资
第一节 初次公然刊行股票
一、前提和请求
把握《公司法》、《证券法》、《初次公然刊行股票并上市办理体例》、《初次公然刊行股票并在创业板上市办理体例》等法令、律例及局部规章中对于初次公然刊行股票并上市的前提和请求。
二、失职查询拜访
把握保荐机构及保荐代表人对于失职查询拜访任务勤恳尽责、诚笃取信的根基标准;把握失职查询拜访任务的目标、普通请求、出格请求与详细请求;把握失职查询拜访任务对专利、牌号、诉讼和仲裁、联系干系方和招股申明书等文件中表露的其余首要事变停止周全核对的请求;把握招股申明书考证任务;把握对保荐机构落实失职查询拜访外部节制、品质节制和问核法式等轨制的请求;把握对企业信誉信息失职查询拜访任务的出格请求。
把握任务草稿的整体请求和任务草稿目次;把握任务草稿的体例请求和任务草稿必须涵盖的内容。
三、保举和报告
把握保荐机构向羁系机构保举企业刊行上市的请求及有关任务流程;把握任务中对状师事务所、管帐师事务所、评价机构及相干包办职员的请求。
把握初次公然刊行并在创业板上市对公司生长性及自立立异才能等的相干请求。
把握刊行保荐书、刊行保荐任务报告的请求和首要内容。
把握主板和创业板初次公然刊行股票请求文件及其根基请求;熟习主板和创业板初次公然刊行请求文件的目次和情势的相干请求。
四、核准法式
把握主板和创业板初次公然刊行股票并上市的核准法式。
把握股票刊行考核轨制;熟习刊行考核委员会的组成、职责和任务法式;把握主板和创业板股票刊行考核轨制的区分。
把握刊行人报送请求文件并预表露后中断查抄、规复查抄、反应定见答复、变革中介机构等法式的详细请求;把握经由进程发审会后拟刊行证券公司封卷及会后事变羁系的相干请求。
把握证券生意所上市前提和上市保荐书的内容;把握对于股票限售期的普通划定和董事、监事和高等办理职员所持股票的出格划定。
把握创业板刊行及上市保荐书和创业板上市生长定见书的内容;把握对于创业板上市公司董事、监事和高等办理职员生意本公司股票的出格划定。
五、信息表露
把握招股申明书(动向书)及择要的内容与格局;把握招股申明书(动向书)及择要的体例和表露请求;熟习出格行业招股文件的首要表露请求。
把握初次公然刊行股票并上市任务中的信息表露请求;把握主板和创业板上市相干信息表露请求的区分;把握信息表露的法令划定、操纵标准及相干当事人的法令义务;把握股票上市通知布告书的内容及表露请求。
把握初次公然刊行股票并在创业板上市任务中的信息表露请求及招股申明书(动向书)的体例和表露请求;把握创业板上市招股书备查文件的表露及刊行通知布告、投资危险出格通知布告等信息表露的出格请求。
把握中国证监会和中国证券业协会新股刊行体系体例鼎新最新划定及配套文件的相干请求。
第二节 上市公司刊行新股
一、前提和请求
把握上市公司公然刊行新股的前提和请求;熟习上市公司不得公然刊行股票的景象;把握上市公司非公然刊行股票的前提;熟习上市公司不得停止非公然刊行股票的景象;把握国有控股上市公司刊行证券的出格划定;把握主板和创业板上市公司刊行新股的前提、请求及法式的区分。
把握上市公司刊行优先股的前提、请求及法式;熟习上市公司不得刊行优先股的景象;把握公然刊行优先股的出格划定;熟习刊行优先股请求文件及信息表露文件的内容与格局请求。
二、保举和报告
把握上市公司新股刊行的抉择计划法式和请求法式;把握刊行请求前保荐机构失职查询拜访内容;把握请求文件的体例准绳和请求;把握招股申明书(动向书)、非公然刊行股票预案等文件体例的根基请求;把握上市公司公然刊行、非公然刊行股票的请求文件和考核法式。
三、刊行上市法式及信息表露
把握增发、配股的刊行体例;把握新增股票上市停业操纵流程;把握刊行请求前后及公然刊行进程中的信息表露请求;把握非公然刊行的刊行上市法式和刊行请求前后的信息表露请求。
第三节 非上市公司股分公然让渡
把握非上市公家公司股票在天下中小企业股分让渡体系挂牌的前提、法式和信息表露请求;把握挂牌公司刊行股票的前提、法式及信息表露请求;熟习挂牌公司股票让渡的相干划定;熟习挂牌公司信息表露的相干划定;熟习非上市公家公司刊行优先股的前提、请求及法式。
把握天下中小企业股分让渡体系有关投资者恰当性办理的划定;把握证券公司在天下中小企业股分让渡体系处置相干停业的划定及请求;熟习天下中小企业股分让渡体系无限义务公司的本能机能和自律羁系的相干划定。
第四章 债权融资
第一节 当局债券
把握我国国债的刊行体例;熟习记账式国债和凭据式国债的承销法式;把握财政部代办署理刊行处所当局债券和处所当局自行发债的异同。
第二节 金融债券
把握证券公司债、证券公司次级债、证券公司短时候融资券的刊行前提、报告与备案、信息表露等划定。
把握贸易银行、保险公司刊行次级债券的普通性划定;熟习夹杂本钱债券的普通性划定。
第三节 公司债券
一、公司债券
把握公司债券刊行前提及条目设想请求;把握公司债券刊行的报告与核准的法式、刊行请求文件内容;把握公司债券上市前提、上市请求和核准法式;把握公司债券上市后的信息表露及延续性义务;把握公司债券持有人权力掩护的相干划定;把握证券生意所对公司债券刊行、上市、生意及分类羁系的相干划定;熟习创业板上市公司请求非公然刊行公司债券的请求及操纵流程。
二、可转换公司债券
把握可转换公司债券的刊行前提和根基请求;把握可转换公司债券的股分转换、债券了偿、转股价风格剂、转股价钱批改、赎回及回售等观点;把握可转换公司债券刊行条目的设想请求;把握刊行可转换债券公司相干的管帐措置及刊行后每股收益的计较。
把握可转换公司债券的刊行报告法式和请求文件请求;把握可转换公司债券的刊行核准法式、刊行体例、法式和上市的普通划定;把握上海、深圳证券生意所对可转换公司债券上市的划定;把握刊行可转换公司债券报告前的信息表露请求、召募申明书及择要和上市通知布告书表露的根基请求;熟习刊行可转换公司债券延续性信息表露的有关请求。
三、分手生意的可转换公司债券
领会分手生意的可转换公司债券的刊行前提和请求;领会分手生意的可转换公司债券的刊行报告法式;领会分手生意的可转换公司债券的请求文件请求、刊行核准法式、刊行法式、刊行体例和上市的普通划定。
四、可互换公司债券
领会可互换公司债券的刊行前提和请求;领会可互换公司债券中豫备用于互换的上市公司股票应具有的前提;领会可互换公司债券的首要条目;领会上市公司国有股东刊行可互换公司债券的其余请求。
五、中小企业私募债券
把握私募债券的生意平台、生意主体及刊行与生意私募债券的限定;把握中小企业私募债券刊行前提及条目设想请求;把握中小企业私募债券备案、刊行法式及备案文件内容;把握中小企业私募债券投资者恰当性办理和信息表露请求;把握中小企业私募债券投资者权力掩护。
六、信誉评级
把握信誉评级的观点、身分、目标、标准等普通性划定;把握信誉评级流程、信誉评级体例、信誉评级成果宣布的相干划定。
第四节 企业债券
一、企业债券
把握企业债券的刊行前提及条目设想;把握企业债券刊行的报告与核准请求;把握企业债券刊行请求文件内容;熟习企业债券上市前提、上市请求和核准;熟习企业债券上市后的信息表露及延续性义务;熟习企业债券持有人权力掩护的相干划定。
二、非金融企业债权融资东西
把握非金融企业债权融资东西的刊行前提、刊行规模、资金利用、询价机制、信誉评级、信息表露、后续办理和监视办理等普通性划定。
第五节 资产证券化
把握资产证券化各方到场者的前提、职责等相干内容;把握资产证券化产物的相干信息表露请求。
第五章 订价发卖
第一节 股票估值
把握证券的投资代价阐发及估值体例;把握现金流量的观点与计较;把握现金流量模子参数的估量体例;把握现金流量法估值模子与可比公司法估值模子;把握股票收益率简直定与股票代价的计较体例。
熟习影响股票投资代价的外部身分和外部身分;熟习行业观点、行业分类;熟习行业的运转状况与经济周期的变化干系、详细表现、发生缘由;熟习行业的市场布局阐发及合作布局阐发;熟习行业性命周期的寄义、表现特点与判定标准;熟习今朝国度首要财产政策的相干划定;熟习公司根基阐发与财政阐发的身分与体例;熟习投资代价阐发报告的请求、内容合格局要点。
第二节 债券估值
把握债券代价的计较、债券收益率的计较、债券让渡价钱的类似计较;把握债券利率刻日布局的观点、范例、现实;熟习影响债券估值订价的外部身分和外部身分。
把握可转换公司债券的投资代价、转换代价与现实代价的计较;把握可转换公司债券的转换平价、转换升水、转换贴水的观点及计较;把握可转换公司债券中债券代价局部的计较与股票期权代价局部的计较模子;把握可转换公司债券的市场代价与投资代价和转换代价之间的干系。
把握金融期权的内涵代价与时候代价;熟习影响金融期权价钱的首要身分。
第三节 股票刊行与发卖
把握股票刊行的根基法则、刊行体例和操纵流程;把握股票承销团构造和股票承销停业危险本钱筹办的相干划定;熟习股票刊行中的其余刊行体例。
把握初次公然刊行股票询价体例的根基法则和操纵法式;把握初次公然刊行新股询价及配售的有关请求;把握初次公然刊行的详细操纵及羁系请求;把握老股让渡、回拨机制的观点及利用;熟习路演推介的构造支配;熟习股票发卖进程中的投资者干系办理;把握逾额配售挑选权的观点、实行、利用与表露;熟习路演、申购、开端询价和刊行时代表露的各类通知布告的根基内容。
第四节 债券刊行与发卖
把握各类债券的刊行计划要点、承销团构造、债券承销停业危险本钱筹办;把握各类债券的刊行体例和刊行法式;把握簿记建档的操纵流程和请求。
把握上市公司刊行可转换公司债券的刊行计划要点、刊行体例和操纵流程;领会分手生意的可转换公司债券的刊行计划要点、刊行体例和操纵流程;领会可互换公司债券的刊行计划要点、刊行体例和操纵流程。
第六章 财政参谋
第一节 停业羁系
把握上市公司并购重组财政参谋停业允许的相干划定;把握上市公司并购重组财政参谋的职责及停业规程;把握财政参谋停业的监视办理和法令义务。
第二节 上市公司收买
把握公司收买的观点、情势及根基停业流程;熟习公司反收买计谋。
把握上市公司收买停业中收买人、分歧步履与分歧步履人、上市公司节制权的观点;熟习上市公司收买进程中权力表露的相干划定;把握要约收买的观点、根基法则和操纵法式;熟习要约收买义务宽免的相干划定;把握和谈收买的观点、根基法则和操纵法式;领会直接收买法则。
第三节 上市公司严重资产重组
把握上市公司严重资产重组行动的准绳、标准;把握上市公司严重资产重组触及借壳、配套融资等各类环境的相干划定。
把握上市公司实行严重资产重组的法式、信息办理请求和黑幕生意的法令义务;熟习上市公司刊行股分采办资产的出格划定;把握上市公司严重资产重组后再融资的有关划定;熟习上市公司严重资产重组个性题目的考核存眷要点。
把握上市公司严重资产重组中相干的监视办理和法令义务;把握上市公司并购重组委员会运转法则。
第四节 涉外并购
把握本国投资者并购境内企业的相干划定;把握本国投资者以股权作为付出手腕并购境内公司的有关划定;把握本国投资者并购境内企业宁静查抄轨制;熟习本国投资者并购境内企业的反把持查抄的有关划定;把握本国投资者对上市公司计谋投资的相干划定。
第五节 非上市公家公司并购
把握股票在天下中小企业股分让渡体系公然让渡的非上市公家公司停止严重资产重组的操纵流程的普通性划定。
把握非上市公家公司严重资产重组和收买的普通性划定。
第七章 延续督导
第一节 法人办理
把握上市公司股东的权力、义务及响应法令义务;把握上市公司控股股东的行动标准、股东大会的权柄;把握上市公司股东大会的调集、召开和提案法则、议事法则、抉择法式;把握股东大会分类表决、收集投票、推举董事、监事的累计投票制的相干划定;把握董事会、自力董事和合适前提的股东征集投票权等掩护社会公家股股东权力的相干划定。
把握董事的任职资历和发生法式;熟习董事的权力和义务;把握董事长的权柄;把握董事会的权柄、议事法则、标准运作及抉择体例;熟习董事会秘书的任职资历、权力和义务;熟习董事会特地委员会的职责;熟习司理的任职资历、发生体例和职责。
把握监事的任职资历和发生法式;熟习监事的权力义务;熟习监事会的组成、权柄订定合同事法则;熟习监事会的标准运作和抉择体例。
把握自力董事的发生法式、任职资历、权柄、在董事会中所占比例及专业组成等请求;领会须要自力董事颁发自力定见的景象;熟习保障自力董事利用权柄的体例;熟习自力董事在年度报告时代的相干任务。
熟习股东大会、董事会、监事会会议记实的签订及保存划定。
把握中小板、创业板上市公司法人办理的相干请求; 熟习黑幕信息知情人挂号轨制。
第二节 标准运作
把握对上市公司“五自力”的请求;把握上市公司对外包管、收买母公司资产应实行的法式、信息表露请求及应采用的掩护体例。
把握联系干系生意的情势、界定及其措置准绳;把握上市公司与控股股东资金来往的限定性划定;把握上市公司被联系干系方占用的资金应采用的了债体例、规模和应实行的法式。
把握上市公司对外包管、联系干系生意、拜托理财、信息表露、控股子公司、对外许诺、衍生品生意等方面的外部节制请求;把握上市公司上述勾当的查抄和信息表露请求。
把握上市公司分拆境外上市的前提、核准法式及信息表露请求。
把握上市公司股权鼓励的相干请求;把握上市公司董事、监事和高等办理职员持有本公司股分的羁系划定。
熟习投资者干系办理的志愿信息表露及相干投资者干系勾当。
把握对于召募资金办理的相干划定。
第三节 信守许诺
把握现行法则对上市公司及相干当事人许诺及许诺实行的相干请求。
把握对上市公司及相干当事人信守许诺停止延续督导的根基请求、督导体例。
把握上市公司现金分成的相干请求。
第四节 延续信息表露
把握上市公司信息表露的普通准绳及详细请求;熟习年度报告、半年度和季度报告的体例及表露请求;熟习上市公司向羁系机构报送按期报告的时候请求。
把握按期报告中首要财政目标的计较体例;把握年度报告中对于严重联系干系生意表露的划定;把握金融类上市公司年度报告补充审计需重点存眷的内容;把握被责令改正或自动改正管帐过失和子虚陈说、非标定见等事变的表露请求;把握保荐机构在上市公司按期报告建造中的感化及须要实行的法式;把握保荐机构对创业板上市公司信息表露跟踪报告的请求及对严重事变颁发自力定见的请求;把握财政信息的改正及相干表露。
把握须要提交姑且报告的事变、初次表露和延续表露请求;把握上市公司收买、出卖资产、股分变化等生意的表露标准、审议法式和计较口径;把握上市公司收买、出卖资产须要股东大会核准的标准及须要实行的其余法式;熟习上市公司收买、出卖资产通知布告的内容及请求。
把握上市公司首要联系干系生意事变及联系干系法人、联系干系天然人;熟习上市公司联系干系生意审议法式及表露请求。
把握上市公司严重诉讼和仲裁、召募资金变革等其余须要实时表露的严重事务审议法式及表露请求;熟习上市公司姑且通知布告及相干附件报送羁系机构备案的请求。
把握上市公司停牌、复牌、危险警示及停息上市的相干划定;把握上市公司规复上市、停止上市及退市公司从头上市的相干划定。
第五节 法令义务
把握上市公司及其董事、监事、高等办理职员在刊行上市、信息表露及标准运作等方面的法令义务;把握创业板上市公司控股股东和现实节制人在刊行上市、信息表露及标准运作方面的法令义务。
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